Добрый день, уважаемые читатели! Как только вы зарегистрировались в качестве ИП или открыли ООО, у вас сразу же появляются определённые обязанности. И прежде всего они касаются сдачи отчётов в контролирующие органы, главным из которых является налоговая инспекция (ИФНС).
Бывает так, что предприниматель, поглощённый своим бизнесом, забывает о том, что ему, помимо ведения основной деятельности, ещё надо подготавливать какие-то отчёты. Если он не поручает доверенному лицу (например, своему бухгалтеру) следить за этим, то потом с удивлением узнаёт о начислении различных штрафов.
Каждый владелец бизнеса должен запомнить правило – сроки сдачи налоговой отчётности нарушать нельзя. Своевременная подача отчётов гарантирует вам спокойную жизнь и чистую совесть. Как говорится, заплати налоги и спи спокойно.
Так как я сам являюсь ИПэшником, то заинтересован в том, чтобы вовремя сдавать все отчёты. Когда я только начинал свою официальную предпринимательскую деятельность, передо мной возник ряд вопросов.
- Перед кем мне необходимо будет отчитываться?
- Какие виды отчётов мне придётся сдавать?
- В какие сроки нужно это делать?
- Смогу ли я подавать отчётность в электронном виде?
Я досконально изучил статьи на различных сайтах и сделал ряд выводов для себя:
- В Интернете очень много разрозненной и противоречивой информации, которую надо собирать буквально по крупицам.
- Правила и сроки подачи отчётов в контролирующие органы меняются каждый год. Чтобы всегда быть в курсе актуальной информации, нужно иметь либо календарь бухгалтера, либо самого бухгалтера.
Да, непросто начинающему предпринимателю разобраться во всех налоговых и бухгалтерских тонкостях. Именно поэтому я решил написать эту статью, в которой расскажу вам о том, какие бывают виды налоговой отчётности, когда её нужно сдавать, а также порекомендую вам крутой сервис, благодаря которому я вообще не парюсь с подготовкой деклараций и всегда получаю свежую, актуальную информацию.
Виды налоговой отчётности и сроки подачи
Календарь сдачи деклараций и платежей по налогам зависит от режима налогообложения, на котором вы работаете. Напомню, что на данный момент существуют:
- ОСНО – общая система налогообложения,
- УСН – упрощённая система налогообложения,
- ПСН – патентная система налогообложения,
- ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.
Давайте рассмотрим отдельно виды подаваемых деклараций и сроки сдачи в 2022 году при каждом режиме для ИП и для ООО (статья будет обновляться каждый год). Учтите, что если крайний срок сдачи выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.
ИП на УСН (6% или 15%)
- Годовая декларация по УСН – ежегодно, не позднее 30 апреля (в 2022 году из-за праздников крайний срок смещается на 4 мая).
Ежеквартально сдавать отчёты не нужно, но существует обязанность уплаты авансовых платежей по УСН за каждый квартал (не позднее 25 числа месяца, следующего за квартальным периодом).
ИП на ОСНО
- Декларация по НДС – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Сдаётся только в электронном виде.
- 3-НДФЛ – ежегодно, не позднее 30 апреля.
ИП на ПСН
- Отчётность не сдаётся.
Есть обязанность заверения в налоговой инспекции книги учёта доходов и расходов. Это необходимо сделать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, когда ИП применял патент.
ИП на ЕСХН
- Годовая декларация по ЕСХН – до 31 марта.
На режиме ЕСХН необходимо уплачивать авансовые платежи за отчётный период (полугодие). Оплата осуществляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.
ИП на любом режиме с сотрудниками:
При наличии работников ИП на любом режиме дополнительно сдают в ИФНС:
- 6-НДФЛ — ежеквартально, до конца месяца, следующего за отчётным периодом. Годовой отчёт 6-НДФЛ подаётся до 1 марта следующего года.
- Расчёт по страховым взносам — 1 раз в квартал, не позднее 30 числа месяца, идущего за отчётным кварталом. Этот вид отчётности появился в 2017 году после того, как все страховые взносы стала курировать налоговая инспекция.
Теперь поговорим об обязанностях юридических лиц. Не забывайте, что если указанные ниже даты попадают на выходные, то срок переносится на ближайший рабочий день.
Общие виды отчётностей для ООО на УСН и ОСНО
- 6-НДФЛ – ежеквартально, до конца месяца, следующего за расчётным кварталом. Годовой отчёт — до 1 марта.
- Расчёт по страховым взносам — ежеквартально, до 30 числа следующего месяца.
- Бухгалтерская отчётность – только в электронном виде, до 31 марта.
Дополнительно к вышеперечисленным отчётам ООО должны сдавать:
ООО на УСН (6% или 15%)
- Годовая декларация по УСН – ежегодно, до 31 марта.
Каждый квартал платятся авансовые платежи: не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.
ООО на ОСНО
- Годовая декларация по налогу на прибыль – до 28 марта.
- По налогу на имущество (при наличии имущества) – до 30 марта.
- Ежеквартальная декларация по НДС – не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября).
- Ежеквартальная декларация по налогу на прибыль – не позднее 28 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (28 апреля, 28 июля, 28 октября).
Если организация перечисляет авансовые платежи не раз в квартал, а ежемесячно, то декларацию по налогу на прибыль тоже нужно подавать ежемесячно, до 28 числа следующего месяца.
ООО на ЕСХН
- Годовая декларация по ЕСХН – до 31 марта.
Вот, в принципе и вся таблица. Если вы заметили какую-либо ошибку, напишите об этом, пожалуйста, в комментариях.
Ну что, все документы и справки вы сдали за прошедший год???
Классный сервис онлайн-бухгалтерии, которым я пользуюсь
Друзья, во всей информации, которую я расписал, легко запутаться. Могу сказать, что даже бухгалтера дают противоречивые сведения по тому, что, куда и как сдавать. И если ИП на УСН без сотрудников может вообще не париться, предоставляя раз в год отчётность в налоговую, то для ООО всё не так легко. Не подготовил декларацию, не сдал вовремя финансовый отчёт – получил письмо из налоговой со штрафом.
А ведь допускать различных нарушений не очень-то и хочется.
Я считаю, что предприниматель должен заниматься своим делом – развивать бизнес, искать клиентов, получать прибыль. Всю бумажную волокиту лучше перепоручить тем, кто в этом разбирается лучше. Вы можете нанять бухгалтера или сделать так, как сделал я.
Когда я думал, нанимать бухгалтера или нет, я встретился с таким понятием, как онлайн-бухгалтерия.
Мне стало интересно, что это такое и как работает, и я изучил все имеющиеся сервисы бухгалтерии, почитал отзывы и остановился на том, который удовлетворил меня по всем параметрам:
- Приемлемая цена.
- Положительные отзывы.
- Отзывчивая техподдержка.
- Понятный интерфейс.
Я говорю о сервисе Контур.Эльба. Я пользуюсь им уже более 7 лет и за это время ни разу не испытал разочарования. Какие преимущества я получаю:
- Мне не надо запоминать сроки сдачи отчётностей в ИФНС и другие инстанции – Эльба всегда выдаёт мне актуальнейшую информацию.
- Я не заполняю годовую декларацию и Книгу учёта доходов и расходов вручную – за меня это делает Эльба.
- Отправку годового отчёта в налоговую я осуществляю за 2 минуты – через Интернет. Никуда ходить не надо, стоять в очередях тоже.
Этот сервис подойдёт для ИП и ООО, работающих на УСН или патенте – самых распространённых режимах налогообложения.
В общем, я доволен. От бухгалтерской и налоговой мути я себя избавил. И вам советую сделать то же самое.
Если у вас возникнут какие-то вопросы, задавайте их в комментариях. Удачи вам!
